Индивидуальный предприниматель может быть объявлен банкротом как через арбитраж, так и во внесудебном порядке. Важно отличать статусы ИП и обычного физлица при проведении банкротных процедур.
Условия для банкротства ИП
Индивидуальный предприниматель является физическим лицом, соответственно, его банкротство происходит в порядке, установленном для граждан (ст. 214.1 Закона № 127-ФЗ). В отличие от юрлиц, ИП как физлицо отвечает по обязательствам своим имуществом. Таким образом, для погашения долгов при банкротстве могут быть обращены взыскания на различные виды доходов и собственности предпринимателя — в том числе, личную недвижимость, автомобили.
ИП (как и любое другое физлицо):
- обязан подать в арбитраж на банкротство, если его долг составляет более 500 тыс. рублей, и при этом он не выполняет платежи по графику в течение 3 месяцев и более (ст. 213.3, п. 1 ст. 213.4 Закона № 127-ФЗ);
- вправе подать на банкротство при наличии обстоятельств, препятствующих погашению долгов, а также отражающих факт неплатежеспособности (п. 2 ст. 213.4, ст. 214 Закона № 127-ФЗ).
О каких обстоятельствах, дающих право на банкротство, может идти речь? В каждом случае они будут индивидуальными.
Типичный пример — когда у ИП оформлен заем на крупную сумму, но при этом выручки от бизнеса перестает хватать на его погашение. Кроме того, общий финансовый баланс фирмы может быть отрицательным (то есть, у нее нет имущества — оборудования, денежных средств, финансовых активов). Из-за этого даже в случае закрытия бизнеса и распродажи собственности денег на погашение долгов не хватит.
Банкротство — законный инструмент списания долгов ИП. Это могут быть обязательства перед банками, контрагентами, бюджетом.
Важно! Долги по зарплате, а также по текущим платежам не списываются (п. 5 ст. 213.28 Закона № 127-ФЗ).
Банкротство ИП через МФЦ: особенности
Закон не запрещает ИП банкротиться во внесудебном порядке при наличии оснований по ст. 223.2 Закона № 127-ФЗ. То есть — при долге от 25 тыс. до 1 млн. рублей, отсутствии доходов и имущества (а также при выполнении ряда требований к завершенности исполнительных производств без результата для взыскателя).
Однако, если у ИП действующий бизнес, то один из ключевых указанных выше критериев — отсутствие дохода, соблюден не будет. Поэтому, чтобы у гражданина были все основания для внесудебного банкротства, ИП необходимо закрыть. Это можно сделать и с долгами.
Действующему ИП, таким образом, по общему правилу придется банкротиться в судебном порядке.
ИП и обычное физлицо: в каком статусе лучше банкротиться?
При арбитражном банкротстве с физлица могут быть списаны как те долги, что связаны с предпринимательской деятельностью (платежи перед контрагентами, бюджетом), так и его личные — например, по потребкредитам, ипотеке (п. 10 постановления Пленума ВС РФ от 13.10.2015 № 45). Не следует забывать и о правовой норме по ст. 214.1 Закона № 127-ФЗ, исходя из которой к банкротству ИП применяются, в целом, те же правила, что регулируют банкротство обычных физлиц.
Вместе с тем, существует также ряд специальных норм:
1. По ст. 216, устанавливающей последствия признания ИП банкротом.
В числе таких последствий:
- аннулирование регистрации ИП после банкротства с последующим запретом на получение статуса ИП в течение 5 лет;
- запрет на занятие руководящих должностей — также в течение 5 лет (10 лет — в банках).
2. По п. 3 ст. 223.6, которым предусмотрено, что последствия, приведенные в ст. 216, в случае внесудебного банкротства применяются, только если такое банкротство завершено в отношении гражданина, утратившего статус ИП менее, чем за 1 год до обращения в МФЦ.
3. По ст. 213.30, устанавливающий последствия признания физлица (не ИП) банкотом.
Главное, что следует учитывать — в положениях ст. 213.30 ничего не сказано о запрете заниматься предпринимательской деятельность. Есть запреты по занятию руководящих должностей (в целом, схожие с запретами по ст. 216 Закона № 127-ФЗ), но становиться ИП можно.
Таким образом, банкротство в качестве физлица, а не ИП, имеет преимущества с точки зрения отсутствия последствий по ст. 216 Закона № 127-ФЗ. При этом, применительно к банкротству через МФЦ, чтобы этих последствий не было, ИП нужно закрыть более, чем за 1 год до направления заявления на внесудебную процедуру.
К числу иных преимуществ банкротства в статусе физлица можно отнести более оперативный переход к реализации имущества (и списанию долгов по его завершении) — так как реструктуризацию суд может признать нецелесообразной.
Этапы банкротства ИП
Основные действия в рамках судебного банкротства ИП будут следующими:
1. Направление на Федресурсе уведомления о предстоящем банкротстве — в срок до 15 дней до подачи заявления в арбитраж.
Важно! Если ИП закрыт, то уведомление подавать не требуется.
2. Подготовка документов:
- личных, регистрационных;
- по имуществу, используемому в бизнесе, а также личному;
- по совершенным ИП сделкам;
- отчетных, учетных (при ведении бухучета);
- отражающих перечни кредиторов и задолженностей.
- Подача заявления и сопутствующих документов в арбитраж.
- Первичное взаимодействие с управляющим.
Его задачи заключаются в исследовании структуры задолженностей и определении имущества, за счет которого физлицо может погашать долги.
3. Введение (по предложению управляющего) плана реструктуризации — графика погашения долгов с учетом реальных финансовых возможностей должника.
Данный план должен быть утвержден судом. Если это произойдет, то реструктуризация может продлиться до 3 лет. При успешном выполнении плана процедура банкротства заканчивается.
4. При неудачной реструктуризации (или в случае, если она не утверждена) — реализация имущества ИП.
На торгах может быть продано как личное имущество, так и то, которое использовалось в бизнесе. Выручка от реализации имущества направляется кредиторам — в порядке очереди, установленной законом.
5. Списание долгов перед кредиторами, до которых очередь не дошла (за исключением «несписываемых» долгов — по зарплате, текущим платежам).
Как обанкротить ИП с минимальными рисками?
С учетом действия ряда общих и специальных норм Закона № 127-ФЗ, для снижения финансовых рисков ИП может быть целесообразно «закрыться» перед банкротством — что исключит наступление последствий по ст. 216. При необходимости можно будет в любое время зарегистрироваться в качестве ИП вновь. При этом, важно избегать участия в деятельности хозяйственных обществ — в том числе, представления интересов директора по доверенности.
Определить оптимальный алгоритм действий ИП при банкротстве помогут опытные эксперты нашей компании. Мы обеспечим списание долгов при максимально эффективном использовании законных механизмов.
